增值税专票如何开具负数发票?

增值税专票如何开具负数发票?


由网友 六点半在路上 提供的答案:

首先需要申请红字信息表,两种申请方式:购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请:(1)购买方取得专票已抵扣情形:购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》,在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《红字信息表》一并作为记账凭证。

注意:购买方已经抵扣进项发票的选择「已抵扣」;购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的,依然是选择「已抵扣」,待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。

(2)购买方取得专票未申报抵扣情形:购买方取得专用发票未申报抵扣,且发票联或抵扣联无法退回的,购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。

注意:购买方未申报抵扣进项发票的选择「未抵扣」。

2、销售方申请:销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

申请成功后将红字信息表下载下来,再开具负数发票,具体流程为:

点击【发票管理】-【增值税专用发票填开】-【负数】,可以选择两种方式开具;

第一种手工开具:若数据库中有对应的蓝字发票,输入【信息表编码】点击【下一步】,输入对应的蓝字发票的代码和号码,点击【下一步】,会显示出本张负数发票对应的正数发票票面信息,正常开具;若数据库中没有蓝字发票信息会提示数据库中没有找到相应的信息,点击【确定】,手工录入票面信息;

第二种导入开具:在发票填开界面中,选择【负数】按钮下的【导入开具】菜单项,选择要导入的红字发票信息表电子文件,点击【打开】按钮或者直接双击红字发票信息表文件,系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。其中,备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。


由网友 内蒙古百旺金赋 提供的答案:

增值税专用发票跨月后,首先开具“红字信息表”,然后再打开一张“新的发票”,点击“负数导入”已经审核通过的“红字信息表”,确定已导入的红字信息表核实正确后,点击“打印”即可开具增值税专用发票负数发票。

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增值税专用发票如何开具负数

答:销售方申请开具 1.开具情况 当出现以下情况时,应由销售方申请开具红字专用发票: (1)因开票有误购买方拒收 (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票流程如下: 销售方开具并提交申请单 ∨ 销售方税务机关审核...

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如何开负数增值税发票?

答:开负数发票,只有发生退货时,而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明,本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票,开出的发票,只要收回发票联和抵扣联把发票作废就行不要开负数发票。 扩...

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已认证的增值税发票开具负数发票需要认证吗

答:已认证的增值税发票,开具负数发票不需要认证。 根据《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号)第三条的规定:红字专用发票暂不报送税务机关认证。只需在进行通知单所属月份纳税申报时直接进项转出即可,...

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增值税负数发票需要认证吗?

答:1.你申请开具红字发票通知单上有没有要求作进项转出。 2.进项转出现在只需要根据通知单就可以了,收到的红字发票不需要再认证,否则你的进项会多转出的。 3.具体操作还是要问一下主管税务局。 4。帐务务理跟正常发票一样

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上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重...

答:上月的分录: 借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 红字: 借:现金/银行存款 -A 贷:主营业务收入 -B 应交税金-应交增值税销项税 -C 正确的: 借:现金/银行存款 A 贷:主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销...

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